РАССМОТРЕНЫ ПРЕДЛОЖЕНИЯ О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ПОЛОЖЕНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 26.03.2004 N 254-П

Предложения по альтернативному уровню минимальных значений резервов могут рассматриваться при наличии информации о реальных потерях по ссудам, предоставленным физическим лицам, по выборке банков, которая позволит признать предлагаемые величины резервов адекватными реализуемому кредитному риску по портфелям однородных ссуд. Регулятивные нормы в общем случае не могут быть ориентированы на решение антикризисных задач, а должны обеспечивать возможность консервативной оценки рисков, в том числе кредитного риска.

Об этом Письмо ЦБ РФ от 02.12.2009 N 15-1-3-11/7051.

В соответствии с общим подходом, изложенным в гл. 6 Положения Банка России от 26.03.2004 N 254-П ''О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности'' (далее - Положение N 254-П), обеспечение принимается для целей расчета резервов при условии, что оно обладает достаточной ликвидностью, а также при наличии устойчивого рынка, на котором оно может быть реализовано при возникновении оснований для реализации прав банка-кредитора на соответствующий предмет залога без существенных потерь его стоимости.

Невозможность реализации обеспечения в установленный Положением N 254-П срок (180 календарных дней), в нашем понимании, свидетельствует, прежде всего, об отсутствии активного рынка, на котором такое обеспечение может быть реализовано без потери его стоимости, в связи с чем увеличение указанного срока до 1 календарного года, а также смягчение подходов к нормам дисконтирования стоимости обеспечения считаем необоснованными.

Выполнение принятых банком на себя обязательств перед кредиторами и вкладчиками, в том числе в сроки, установленные договорами, требует наличия у банка сопоставимых по срокам активов. В связи с этим при возникновении обстоятельств, при которых требуется реализация обеспечения, увеличение срока его реализации может привести к возникновению у банка проблем с ликвидностью.

Нормами Положения N 254-П не определяется момент возникновения основания для обращения взыскания на залог. Согласно положениям ст. 348 Гражданского кодекса Российской Федерации залогодержатель приобретает право обратить взыскание на предмет залога, если в день наступления срока исполнения обязательства, обеспеченного залогом, оно не будет исполнено, за исключением случаев, если по закону или договору такое право возникает позже либо в силу закона взыскание может быть осуществлено ранее. Принимая во внимание данную законодательную норму , момент возникновения основания для обращения взыскания на залог может быть определен сторонами в договоре о залоге.

Минимальные размеры резервов, предусмотренные таблицей 3 п. 5.1 Положения N 254-П, в отношении ссуд (обеспеченных и прочих), предоставленных физическим лицам, были установлены Банком России по результатам анализа информации о реальных потерях, представленной кредитными организациями, занимающими основную долю в данном сегменте кредитования. Эти минимальные требования были обсуждены с банковским сообществом и Ассоциацией российских банков при подготовке изменений в Положение N 254-П, устанавливающих данные требования. В нашем понимании, такой подход позволяет вполне корректно (и с учетом времени принятия решения - весьма мягко) определить требования к минимальным значениям резервов по портфелям однородных ссуд.