ПОРЯДОК ОФОРМЛЕНИЯ ДОКУМЕНТОВ, ПРИМЕНЯЕМЫХ ДЛЯ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ТРАНСГРАНИЧНЫХ РАСЧЕТОВ
В расчетных документах, применяемых для осуществления трансграничных (международных) расчетов, буквы латинского алфавита при указании наименований плательщика и получателя и назначения платежа могут использоваться кредитными организациями Российской Федерации и банками, не являющимися резидентами Российской Федерации, при наличии договоренностей между ними и их клиентами, а также при наличии международных договоров и в соответствии с обычаями делового оборота
Об этом Письмо ЦБ РФ от 18.08.2009 N 08-17/4361.
Планом мероприятий по созданию международного финансового центра в Российской Федерации, утвержденным Распоряжением Правительства Российской Федерации от 11.07.2009 N 911-р, предусмотрена доработка форматов электронных сообщений, применяемых в платежной системе Банка России, в части обеспечения их совместимости с форматами SWIFT для осуществления расчетов в рублях, а также создание специализированного интерфейса для осуществления расчетов в системе БЭСП с использованием системы SWIFT.
Для решения вопросов обеспечения сквозной автоматизированной обработки платежей в Банке России создана рабочая подгруппа по совершенствованию форматов расчетных документов и электронных сообщений (согласно Распоряжению Банка России от 30.12.2008 N Р-1695), в состав которой входят представители кредитных организаций.
Предложения Ассоциации российских банков включены в перечень первоочередных направлений деятельности рабочей подгруппы в 2009 г.
В соответствии со ст. 31 Федерального закона ''О банках и банковской деятельности'' кредитная организация осуществляет расчеты по правилам, формам и стандартам, установленным Банком России; при отсутствии правил проведения отдельных видов расчетов - по договоренности между собой; при осуществлении международных расчетов - в порядке, установленном федеральными законами и правилами, принятыми в международной банковской практике.
Термин ''международные расчеты'' не определен федеральными законами Российской Федерации, в связи с чем считаем возможным воспользоваться определением термина ''трансграничный расчет'', выработанным Комитетом по платежным и расчетным системам Банка международных расчетов и опубликованным в Глоссарии терминов, используемых в платежных и расчетных системах, согласно которому под ним понимается расчет, имеющий место в иной стране, чем та, в которой находятся один или оба контрагента по сделке..
Это позволит клиентам кредитных организаций выполнить требование построчного перевода на русский язык реквизитов расчетных документов, заполненных на иных языках, предусмотренное ст. 9 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденного Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 29.07.1998 N 34н. Следует отметить, что указанное Положение, согласно ст. 2 , не распространяется на кредитные организации.
По вопросу о возможности зачисления кредитной организацией денежных средств получателю по результатам контроля взаимного соответствия номера счета и ИНН (КИО) получателя (без проверки взаимного соответствия номера счета и наименования получателя) специалисты ЦБ РФ сообщают следующее.
Поскольку реквизит ИНН (КИО) является регистром налогового учета, отсутствуют основания для включения в нормативные акты Банка России требования, обязывающего кредитные организации проверять правильность указания ИНН (КИО) в расчетных документах. В случае допущения ошибки в значении ИНН (КИО) при условии правильного указания номера счета и наименования получателя в расчетном документе отказ в зачислении поступивших денежных средств на счет получателя будет необоснованным.
Нормативные акты Банка России не содержат норм, обязывающих кредитную организацию до зачисления получателю денежных средств проверять наименование получателя в расчетном документе, поступившем в кредитную организацию в электронном виде. В связи с этим наличие такой обязанности кредитной организации решается в рамках гражданских правоотношений.
Реквизит ИНН (КИО), на наш взгляд, может быть использован в рамках договора банковского счета в качестве дополнительного к номеру банковского счета идентификатора.
