ИСЧИСЛЕНИЕ СРОКОВ ПРИ РАСЧЕТЕ НОРМАТИВА ТЕКУЩЕЙ ЛИКВИДНОСТИ БАНКА (НЗ), ПРЕДУСМОТРЕННОГО ИНСТРУКЦИЕЙ БАНКА РОССИИ ОТ 16.01.2004 N 110-И

Требования банка по кредиту, в том числе кредиту ''овердрафт'', предоставленному согласно условиям договора на 30 календарных дней и более, срок погашения которого приходится на нерабочий день, следует включать в расчет кода 8989 со дня, когда до даты погашения кредита остается 30 календарных дней и менее.

Об этом Письмо ЦБ РФ от 25.08.2009 N 15-1-2-8/5241.

Определяющим условием включения тех или иных требований кредитной организации в состав ликвидных активов через код 8989 является то, что указанные в этом коде активы планируются банком к получению в течение ближайших 30 календарных дней в форме, позволяющей отнести их к ликвидным активам, и удовлетворяют требованиям п. 3.4 Инструкции Банка России от 16.01.2004 N 110-И ''Об обязательных нормативах банков''. Прямое указание на это содержится в абз. 1 и 2 наименования кода 8989.