ПИСЬМО БАНКА РОССИИ ОТ 14.07.2009 N 15-1-3-11/4442
Вопрос:У банка возникают вопросы, связанные с порядком применения п. 3.7.2.2 Положения Банка России N 254-П в части отнесения ссуды к реструктурированным.
Пример: Банк заключил с заемщиком договор о предоставлении кредитной линии. В условиях договора содержится:
1.1. Банк предоставляет заемщику кредитную линию с лимитом выдачи на следующих условиях:/ span
1.2.1. Лимит выдачи 100 000 000 (сто миллионов) руб.
По результатам анализа финансово-хозяйственной деятельности за IV квартал 2008 г. по решению кредитного комитета лимит выдачи может быть увеличен до 180 000 000 (ста восьмидесяти миллионов) руб.
В соответствии с условиями первоначального договора банк провел анализ финансово-хозяйственной деятельности заемщика, вынес положительное профессиональное суждение об уровне риска, кредитный комитет банка принял решение об увеличении лимита согласно условиям первоначального договора. Решение зафиксировано в протоколе. С заемщиком подписано дополнительное соглашение об увеличении лимита до 180 000 000 (ста восьмидесяти миллионов) руб.
По данному вопросу нами был направлен запрос в Главное управление Банка России и получен ответ.
По мнению Главного управления Банка России, в рассматриваемом случае ссуда будет считаться реструктурированной, потому что в договоре зафиксированы параметры, но отсутствуют условия, при которых лимит выдачи может быть увеличен./ span
По мнению банка, ссуда не будет считаться реструктурированной. Понятие ''реструктурированная ссуда'', изложенное в п. 3.7.2.2 Положения N 254-П, основывается на наличии изменений существенных условий первоначального договора по ссуде в сторону, более благоприятную для заемщика./ span
Ссуда может не признаваться реструктурированной, если договор, на основании которого ссуда предоставлена, содержит условия, при наступлении которых заемщик получает право исполнять обязательства по ссуде в более благоприятном режиме (например, изменение срока погашения ссуды, размера процентной ставки и параметры этих изменений) и в дальнейшем указанные условия наступают фактически, а также соблюдаются параметры изменения условий исполнения обязательств по ссуде, предусмотренные договором, на основании которого ссуда предоставлена.
В рассматриваемом случае условия увеличения лимита были предусмотрены первоначальным договором, это проведение анализа финансово- хозяйственной деятельности заемщика за IV квартал 2008 г. и решение кредитного комитета, предусмотрены также параметры этих изменений - увеличение до 180 000 тыс. руб.
1. Следует ли считать данную ссуду реструктурированной на основании п. 3.7.2.2 Положения Банка России N 254-П?
2. Какого рода условия могут быть предусмотрены договором, при наступлении которых ссуда не будет считаться реструктурированной?
Ответ:/ span
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 14 июля 2009 г. N 15-1-3-11/4442
Департамент банковского регулирования и надзора (ДБРН) рассмотрел обращение ОАО ''Банк'' по вопросу применения требований п. 3.7.2.2 Положения Банка России от 26.03.2004 N 254-П ''О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности'' (далее - Положение N 254-П) и сообщает следующее.
1. ДБРН подтверждает позицию Главного управления Банка России в отношении признания ссуды реструктурированной в случае отсутствия в договоре о предоставлении ссуды условий, наступление которых дает возможность заемщику исполнять обязательства по ссуде в более благоприятном режиме.
2. Под условиями в целях п. 3.7.2.2 Положения N 254-П следует понимать обстоятельства, наступление которых дает основание заемщику для исполнения обязательств по ссуде в более благоприятном режиме. При этом данным правом заемщик может воспользоваться только при фактическом наступлении таких обстоятельств. Также отмечаем, что указанные обстоятельства не могут состоять в соблюдении условий договора (таких, как своевременное исполнение заемщиком обязательств по ссуде, неухудшение финансового положения заемщика и качества обслуживания им долга в период срока жизни ссуды, например). К данным обстоятельствам полагаем справедливым отнесение событий (фактов), имеющих непосредственное влияние на финансово-хозяйственную деятельность (например, расширение бизнеса, изменение производственно- хозяйственного цикла заемщика - юридического лица и др.)./ span
Также полагаем необходимым отметить, что Указанием Банка России от 19.12.2008 N 2155-У ''О внесении изменений в Положение Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П ''О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности'' предусмотрена обязанность кредитной организации по отражению во внутренних документах критериев оценки предоставляемой заемщиком информации (ее полноты, актуальности, достоверности), в том числе и о целевом назначении и использовании ссуды, которая (информация), в нашем понимании, является существенным фактором для определения размера лимита кредитования. Таким образом, изменение лимита кредитования в автоматическом режиме без наступления конкретных зафиксированных в кредитном договоре обстоятельств, дающих основания заемщику исполнять обязательства по ссуде в более благоприятном режиме, в нашем понимании, может свидетельствовать о неясном понимании кредитной организацией цели, на которую ссуда предоставлена, источников ее погашения./ span
