ПИСЬМО БАНКА РОССИИ ОТ 02.11.2007 N 15-1-3-13/4441
Вопрос:В связи с вступлением в силу Указания Банка России от 01.06.2007 N 1832-У ''О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 15 июля 2005 года N 124-И ''Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями'' у кредитной организации возникают вопросы./ span
1. В соответствии с п. 1.3 Указания пп. 1.5.1 Инструкции N 124-И изложен в следующей редакции: ''Балансовые активы включаются в расчет чистой балансовой позиции за минусом резервов на возможные потери, сформированных в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России от 20 марта 2006 г. N 283-П ''О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери''.
По каким финансовым инструментам следует вычитать резервы при расчете чистой балансовой позиции:/ span
- по финансовым инструментам, выраженным в иностранной валюте;
- по финансовым инструментам, выраженным в рублях;
- по финансовым инструментам, выраженным в рублях, чья величина зависит от изменения установленных Банком России курсов иностранных валют?
2. В соответствии с п. 1.4 Указания пп. 1.7.3 Инструкции N 124-И изложен в следующей редакции: ''До момента расчета цены покупки-продажи финансовых инструментов, осуществляемого в соответствии с условиями договора, в расчете чистой срочной позиции не участвуют требования и обязательства по сделкам на покупку-продажу финансовых инструментов, расчеты по которым в соответствии с договорами будут осуществляться по цене, рассчитываемой на определенную дату./ span
С момента расчета цены покупки-продажи финансовых инструментов требования и (или) обязательства по указанным сделкам участвуют в расчете чистой спот-позиции и (или) чистой срочной позиции (в зависимости от срока между датой определения цены и датой поставки финансовых инструментов)''.
Какие финансовые инструменты следует учитывать при расчете чистой спот-позиции и чистой срочной позиции:
- сделки покупки-продажи иностранной валюты;
- сделки покупки-продажи драгоценных металлов;
- сделки покупки-продажи ценных бумаг?
3. В соответствии с п. 1.5 Указания пп. 1.9.1 Инструкции N 124-И дополнен абзацем следующего содержания: ''Принятый в обеспечение по размещенным средствам залог, номинированный в иностранной валюте и драгоценном металле''.
По каким финансовым инструментам следует учитывать залоги при расчете чистой позиции по гарантиям (банковским гарантиям), поручительствам и аккредитивам:/ span
- по финансовым инструментам, выраженным в иностранной валюте;
- по финансовым инструментам, выраженным в рублях;
- по финансовым инструментам, выраженным в рублях, чья величина зависит от изменения установленных Банком России курсов иностранных валют?
4. В соответствии с п. 1.5 Указания п. 1.9 Инструкции N 124-И дополнен пп. 1.9.5 следующего содержания: ''Залог, номинированный в иностранной валюте или драгоценном металле, включается в расчет чистой позиции в порядке, предусмотренном для полученных гарантий (банковских гарантий) и поручительств''.
Что следует учитывать при расчете чистой позиции по гарантиям (банковским гарантиям) и поручительствам, если по одному финансовому инструменту в обеспечение были получены и залог, и поручительство?
Кредитная организация
Ответ:/ span
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 2 ноября 2007 г. N 15-1-3-13/4441
Департамент банковского регулирования и надзора рассмотрел запрос кредитной организации от 21.09.2007 N 1930 о порядке применения Инструкции Банка России от 15.07.2005 N 124-И ''Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями'' (далее - Инструкция N 124-И) в редакции Указания Банка России от 01.06.2007 N 1832-У ''О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 15.07.2005 N 124-И'' и сообщает следующее./ span
По вопросу 1. В расчет открытой валютной позиции в соответствии с требованиями Инструкции N 124-И включаются балансовые активы и условные обязательства кредитного характера в иностранной валюте, а также балансовые активы и условные обязательства кредитного характера в рублях, величина которых зависит от изменения установленных Банком России курсов иностранных валют, уменьшенные на величину сформированных под них резервов./ span
По вопросу 2. Для целей выполнения требований п. 1.7.3 Инструкции N 124-И с момента расчета цены соответствующей срочной сделки в расчет чистой спот- позиции и (или) чистой срочной позиции включаются срочные сделки, базовым активом по которым являются иностранная валюта, драгоценные металлы, ценные бумаги, номинированные в иностранной валюте.
По вопросу 3. Залоги, номинированные в иностранной валюте или драгоценных металлах, включаются в расчет ОВП в порядке, предусмотренном абз. 3 п. 1.9.2 Инструкции N 124-И, независимо от того, в какой валюте номинирован финансовый инструмент, в обеспечение которого они получены.
По вопросу 4. В случае если в обеспечение кредитного требования банком получены одновременно поручительство и залог, номинированные в иностранной валюте, кредитная организация самостоятельно определяет, какой из видов имеющегося обеспечения (или их соотношение), предоставленного по одному кредитному требованию, включается в расчет ОВП. При этом итоговая величина, включаемая в данном случае в расчет чистой позиции по гарантиям (банковским гарантиям), поручительствам и аккредитивам, не должна превышать величину сформированного резерва на возможные потери по соответствующему кредитному требованию.
