ПИСЬМО БАНКА РОССИИ ОТ 18.12.2009 N 15-1-3-11/7374
Вопрос:В связи с поступающими запросами от кредитной организации Главное управление Центрального банка Российской Федерации просит дать разъяснения по следующим вопросам.
Вопрос первый.
Вправе ли банк по ссуде (ссудам, предоставленным кредитной организацией заемщикам для приобретения у кредитной организации имущества, полученного ею в результате прекращения обязательств заемщиков по ранее предоставленным ссудам предоставлением отступного), соответствующей критериям п. 3.13.7 Положения Банка России от 26.03.2004 N 254-П ''О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности'' (далее - Положение N 254-П), принять решение о ее классификации в более высокую категорию качества при условии, что новый заемщик осуществляет платежи своевременно и в полном объеме (либо имеет положительную кредитную историю), а финансовое положение заемщика в течение последнего завершенного и текущего года оценивалось не хуже, чем среднее?
Вопрос второй.
На балансе кредитной организации учтена ссудная задолженность по кредитному договору, заключенному до вступления в силу Указания Банка России от 19.12.2008 N 2155-У (далее - договор). Договор не содержит условий, при наступлении которых заемщик получает право исполнять обязательства по ссуде в более благоприятном режиме, в то же время в договоре имеется пункт, в соответствии с которым банк вправе по соглашению с заемщиком изменять установленный договором размер процентной ставки.
В соответствии с п. 3.7.2.2 Положения N 254-П ссуда считается реструктурированной, если на основании соглашений с заемщиком изменены существенные условия первоначального договора, на основании которого ссуда предоставлена. Должна ли кредитная организация отнести ссуду к реструктурированным, если по ходатайству заемщика (с учетом финансового положения) банком проведены мероприятия по снижению процентной ставки до уровня 14%, увеличенной в конце 2008 г. в связи с существенным ухудшением экономической ситуации в стране (в том числе повышением ставки рефинансирования) до уровня 16%? При этом первоначально договором размер процентной ставки был установлен в 14%.
Что понимается под понятием ''первоначальный договор'', закрепленным в п. 3.7.2.2 Положения N 254-П?
Главное управление Банка России
Ответ:
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 18 декабря 2009 г. N 15-1-3-11/7374
Департамент банковского регулирования и надзора рассмотрел обращение Главного управления Банка России от 18.11.2009 о порядке применения Положения Банка России от 26.03.2004 N 254-П ''О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности'' (далее - Положение N 254-П) и сообщает следующее.
По вопросу 1.
Ссуды, предоставленные кредитной организацией заемщикам для приобретения у кредитной организации имущества, полученного ею в результате прекращения обязательств заемщиков по ранее предоставленным ссудам предоставлением отступного, должны классифицироваться не лучше, чем в III категорию качества (сомнительные) в соответствии с требованиями п. 3.13.7 Положения N 254-П.
Данное ограничение введено с целью пресечения случаев сокрытия реальных кредитных рисков, возникающих при предоставлении таких ссуд.
Положение N 254-П не содержит каких-либо исключений из данной нормы , в том числе возможности принятия уполномоченным органом управления кредитной организации решения о повышении категории качества указанных ссуд.
По вопросу 2.
Понятие ''реструктурированная ссуда'', изложенное в п. 3.7.2.2 Положения N 254-П, основывается на наличии изменений существенных условий первоначального договора по ссуде в сторону, более благоприятную для заемщика. Под первоначальным договором в контексте п. 3.7.2.2 Положения N 254-П понимается договор, на основании которого предоставлена ссуда.
Поскольку в ситуации, изложенной в обращении, первоначальные условия договора не менялись в сторону, благоприятную для заемщика, такую ссуду допустимо не рассматривать как реструктурированную.
