ПИСЬМО БАНКА РОССИИ ОТ 29.06.2009 N 15-1-3-11/4018
Вопрос:В Главное управление Банка России поступил запрос кредитной организации о возможности формирования резерва на возможные потери по ссуде с учетом обеспечения I и II категорий качества, принятого дополнительно к уже имеющемуся обеспечению в виде залога, после истечения 365 календарных дней с момента возникновения оснований для обращения взыскания на залог.
По данному вопросу Главное управление придерживается следующей позиции.
В соответствии с п. 6.6 Положения Банка России от 26.03.2004 N 254-П ''О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности'' (далее - Положение N 254-П) по истечении 365 дней с момента возникновения оснований для обращения взыскания на залог обеспечение не может учитываться для целей данного Положения.
Точкой отсчета для установленных п. 6.6 Положения N 254-П предельных сроков учета обеспечения является момент возникновения оснований для обращения взыскания на залог.
Согласно п. 1 ст. 348 Гражданского кодекса Российской Федерации взыскание на заложенное имущество для удовлетворения требований залогодержателя (кредитора) может быть обращено в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения по обстоятельствам, за которые он отвечает. Залогодержатель приобретает право обратить взыскание на предмет залога, если в день наступления срока исполнения обязательства, обеспеченного залогом, оно не будет исполнено, за исключением случаев, если по закону или договору такое право возникает позже либо в силу закона взыскание может быть осуществлено ранее.
Таким образом, по смыслу п. 6.6 Положения N 254-П после истечения с момента возникновения оснований для обращения взыскания на залог, определяемого в соответствии с п. 1 ст. 348 Гражданского кодекса Российской Федерации, 365 календарных дней как имеющееся, так и вновь принятое обеспечение не может учитываться для целей Положения N 254-П.
Правомерно ли это?
Главное управление Банка России
Ответ:
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 29 июня 2009 г. N 15-1-3-11/4018
Департамент банковского регулирования и надзора (ДБРН) рассмотрел обращение Главного управления Банка России по применению Положения Банка России от 26.03.2004 N 254-П ''О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности'' (далее - Положение N 254-П) и сообщает следующее.
ДБРН подтверждает позицию территориального учреждения о нецелесообразности учета в целях формирования резерва по ссуде вновь предоставленного обеспечения в виде залога по истечении 365 календарных дней с момента возникновения основания для обращения взыскания на залог, первоначально предоставленный по ссуде. Кроме того, полагаем, что факт неисполнения заемщиком своих обязательств по кредиту в течение периода не менее одного года дает основание кредитной организации для проведения мероприятий в соответствии с гл. 8 Положения N 254-П. При этом кредитная организация вправе принять в обеспечение новый залог и предъявить взыскание на него в целях погашения обязательств по ссуде и после отнесения задолженности по ссуде и процентам по ней на соответствующие внебалансовые счета после принятия кредитной организацией решения о признании такой ссуды нереальной к взысканию (безнадежной) и ее списания за счет резерва в соответствии с гл. 8 Положения N 254-П.
