ДОКУМЕНТООБОРОТ: ПОРЯДОК ДОКУМЕНТАЛЬНОГО ОФОРМЛЕНИЯ ВОЗВРАТА АВАНСА КЛИЕНТУ
Разъяснен порядок документального оформления возврата аванса клиенту.
Об этом - Письмо УФНС по г. Москве от 10.11.2006 № 22-12/99810
Организация при получении от клиента аванса, выдает ему чек ККТ с внесенной суммой аванса. После оказания услуги клиент получает чек, в котором указана фактическая стоимость оказанной услуги.
Остаток аванса возвращается клиенту. Возврат денежной суммы производится из операционной кассы по «авансовому» чеку, только при наличии на нем подписи директора или его заместителя.
На сумму возврата необходимо оформить акт о возврате денежных сумм покупателям (форма № КМ-3). Погашенные «авансовые» чеки вместе с актом сдаются в бухгалтерию.
Авансы, возвращенные покупателям, записываются в графу 16 журнала кассира-операциониста, и на итоговую сумму уменьшается сумма выручки за данный день.