«О ДОКУМЕНТАХ ВОЛЬФСБЕРГСКОЙ ГРУППЫ». ПИСЬМО ЦБР ОТ 1 АВГУСТА 2006 Г. N 105-Т.Письмо ЦБР от 1 августа 2006 г. № 105-Т «О документах Вольфсбергской группы» Банк России сообщает, что Вольфсбергской группой1 опубликовано “Руководство по разработке подхода, основанного на оценке риска, для управления рисками отмывания денег” (Wolfsberg Statement Guidance on a Risk Based Approach for Managing Money Laundering Risks) (далее — Руководство), касающееся деятельности финансовых организаций в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем (далее — ПОД). В Руководстве содержатся основные принципы выработки финансовыми организациями политики по оценке возникновения в их деятельности риска легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем (далее — ОД). В Руководстве рассматриваются основные факторы, влияющие на повышение риска ОД в финансовых организациях, в том числе в кредитных организациях, а также меры, которые необходимо принимать в случае возникновения ситуаций, связанных с повышенной степенью (уровнем) риска ОД. В Руководстве выделяются три основные группы рисков: 1) страновой риск; 2) клиентский риск; 3) риск, связанный с осуществлением определенного вида деятельности. В соответствии с Руководством основными факторами, повышающими уровень странового риска, являются: — применение международных санкций к странам; — включение страны Группой разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) в список стран и территорий, которые не участвуют в международном сотрудничестве в сфере ПОД; — получение из достоверных источников информации о том, что страна финансирует или поддерживает террористическую деятельность; — получение из достоверных источников информации о том, что страна относится к странам с повышенным уровнем коррупции и(или) другой преступной деятельности. К факторам, повышающим клиентский риск, предлагается, в частности, относить: — деятельность клиента, связанную с производством оружия, или посредническую деятельность по его реализации; — осуществление клиентом предпринимательской деятельности, связанной с интенсивным оборотом наличных денежных средств; — нерегулируемую благотворительную и другие виды нерегулируемой некоммерческой деятельности2 клиента; — покупку и/или продажу предметов роскоши и дорогостоящих товаров; — наличие у клиента статуса “влиятельного политического лица”3. При общей оценке риска отмывания денег Вольфсбергская группа предлагает проводить оценку возможного риска, связанного с осуществлением финансовыми организациями определенного вида деятельности по оказанию услуг своим клиентам. В этих целях рекомендуется принимать во внимание такие факторы, как: — отнесение регулирующими и иными государственными органами, а также другими достоверными источниками отдельных видов деятельности к деятельности, связанной с высоким риском ОД; — оказание услуг, связанных с банкнотными операциями и торговлей драгоценными металлами. Таким образом, Руководство дополнительно ориентирует финансовые организации, в том числе кредитные организации, на применение внутренних процедур, основанных на оценке вышеуказанных рисков, которые способствуют выявлению ситуаций, требующих принятия дополнительных мер и усиления контроля в целях ПОД. Вольфсбергской группой также опубликованы информационные письма по вопросу применения Вольфсбергских принципов по установлению корреспондентских банковских отношений и ведению корреспондентских банковских счетов и по вопросам ПОД при осуществлении инвестиций и банковских операций. С текстом вышеуказанных документов можно ознакомиться на официальном сайте Вольфсбергской группы www.wolfsberg-principles.com. Банк России направляет настоящее письмо в целях информирования кредитных организаций и возможного его использования для повышения эффективности внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Доведите содержание настоящего Письма Банка России до сведения кредитных организаций. Первый Заместитель Председателя Банка России А.А. Козлов © Обращаем особое внимание коллег на необходимость ссылки на "Субсчет.ру: теория и практика бухгалтерского учета и налогообложения" при цитировании (для on-line проектов обязательна активная гиперссылка)
|
Налоги: НДС | Налог на прибыль | НДФЛ | ЕСН | Акцизы | НДПИ | Налог на имущество предприятий | Транспортный налог | Налог на игорный бизнес | Земельный налог | УСН | ЕНВД | ЕСХН Бухучет: Учет основных средств | Учет нематериальных активов | Учет вложений во внеоборотные активы | Учет материально-производственных запасов | Учет собственного капитала | Учетная политика организации | Учет расчетов | Бухгалтерская отчетность Документы: Судебная практика по налоговым спорам (ФАС) Кодексы: НК РФ ч.1 | НК РФ ч.2 | ГК РФ ч.1 | ГК РФ ч.2 | ГК РФ ч.3 | ГК РФ ч.4 | ТК РФ Разное: Экономика недвижимости: учебное пособие Виноградов Д.В| - |
