РАЗЪЯСНЕНЫ ПОНЯТИЯ БАНКОВСКОЙ ГРУППЫ И БАНКОВСКОГО ХОЛДИНГА

Если в объединении юридических лиц одна (головная) кредитная организация оказывает прямо или косвенно (через третье лицо) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления другого (других) юридического лица (юридических лиц) - некредитной организации (некредитных организаций), то такое объединение в соответствии с п. 1.3 Положения Банка России N 191-П признается консолидированной группой.

Об Письмо Банка России от 27.01.2010 N 15-3-2-1/344

В соответствии со ст. 4 Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1 ''О банках и банковской деятельности'' (далее - Закон) и п. 1.3 Положения Банка России от 30.07.2002 N 191-П ''О консолидированной отчетности'' (далее - Положение Банка России N 191-П) банковской группой признается объединение юридических лиц, где одна кредитная организация имеет возможность оказывать прямо или косвенно (через третье лицо) существенное влияние на решения органов управления другой (других) кредитной организации (кредитных организаций). Вместе с тем согласно ст. 43 Закона и вышеуказанному пункту Положения Банка России N 191-П для целей составления, представления и опубликования консолидированной отчетности о деятельности банковской группы в состав указанной консолидированной отчетности должна быть включена отчетность иных юридических лиц, в отношении которых кредитные организации, входящие в состав банковской группы, могут оказывать существенное (прямое или косвенное) влияние на решения, принимаемые органами управления указанных юридических лиц.

В случае если в объединении юридических лиц одна (головная) кредитная организация оказывает прямо или косвенно (через третье лицо) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления другого (других) юридического лица (юридических лиц) - некредитной организации (некредитных организаций), то такое объединение в соответствии с п. 1.3 Положения Банка России N 191-П признается консолидированной группой.