При оценке кредитного риска по предоставленной заемщику - физическому лицу ссуде информация об имущественном положении (сведения о материально значимом движимом и недвижимом имуществе, принадлежащем ему, членам его семьи на праве собственности при отсутствии юридических препятствий для реализации такого имущества) может быть учтена кредитной организацией при оценке финансового положения заемщика - физического лица в случае, если она не учитывалась кредитной организацией при формировании резерва на возможные потери по ссуде в соответствии с гл. 6 Положения Банка России от 26.03.2004 N 254-П.
Об этом Письмо Банка России от 25.01.2012 N 15-1-3-9/269.
В основе требований гл. 6 Положения Банка России от 26.03.2004 N 254-П ''О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности'' (далее - Положение N 254-П) к обеспечению заложен подход, в соответствии с которым обеспечение принимается для целей расчета резервов на возможные потери по ссудам при условии, что оно обладает достаточной ликвидностью, т.е. в расчет резервов на возможные потери по ссудам обеспечение принимается по его справедливой стоимости и при условии, что кредитная организация сможет реализовать предмет залога в срок, не превышающий 180 календарных дней со дня возникновения основания для обращения взыскания на залог.
Кроме того, п. 6.5 Положения N 254-П установлены обстоятельства, при наличии которых обеспечение не может учитываться для целей формирования резерва на возможные потери по ссудам.
Положение N 254-П не содержит норм, определяющих момент возникновения оснований для обращения залогодержателем взыскания на предмет залога. В соответствии с требованиями п. 2.3 Положения N 254-П кредитная организация самостоятельно определяет во внутренних документах по кредитной политике порядок расчета размера резерва на возможные потери по ссуде с учетом предоставленного заемщиком обеспечения. Внутренние документы по кредитной политике также должны содержать разработанные кредитной организацией правила и процедуры касательно сроков реализации предмета залога при ненадлежащем исполнении заемщиком обязательств по ссудной задолженности, обеспеченной данным залогом.
Залогодержатель (кредитор) и залогодатель вправе самостоятельно определить в договоре о залоге дату возникновения права обращения взыскания залогодержателем на предмет залога и начала соответствующих процедур при ненадлежащем исполнении заемщиком обязательств по предоставленной кредитной организацией ссуде.
В соответствии с нормами п. 1 ст. 339 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) в договоре о залоге помимо характеристик предмета залога также должен быть обязательно указан срок исполнения обязательства заемщика, обеспечиваемого данным залогом. Также залогодержатель вправе в соответствии с п. 2 ст. 349 ГК РФ на основании заключенного соглашения с залогодателем удовлетворить требования по не исполненным заемщиком обязательствам за счет реализации предмета залога во внесудебном порядке, за исключением случаев, предусмотренных законодательством, в том числе п. 6 ст. 349 ГК РФ.
В случае если условия договора, определяющие порядок взыскания заложенного имущества для удовлетворения требований залогодержателя (кредитора), не предусматривают четкого определения момента обращения взыскания на залог и начала соответствующих процедур при ненадлежащем исполнении заемщиком обязательств по ссуде, следует руководствоваться нормами ГК РФ, в соответствии с которыми момент возникновения прав на залог определяется кредитной организацией непосредственно в соответствии с п. 1 ст. 348 ГК РФ, т.е. возникает в день, когда заемщик не исполняет обязательство по ссуде, обеспеченное залогом, при наступлении срока его исполнения.
В случаях, когда просрочка носит в соответствии с нормами п. п. 2 и 3 ст. 348 ГК РФ несущественный характер, т.е. допущенное должником нарушение обеспеченного залогом обязательства крайне незначительно и размер требований залогодержателя явно несоразмерен стоимости заложенного имущества, и с момента последней просрочки заемщик выполнял свои обязательства по ссуде в надлежащем порядке, по мнению Департамента, принятый в качестве обеспечения залог может учитываться в полном объеме в целях формирования резерва на возможные потери по ссуде.
Во избежание возможных разночтений в случаях, когда договором о залоге (кредитным договором) не предусмотрено четкое определение момента обращения взыскания на залог, полагаем целесообразным кредитной организации предусмотреть во внутренних документах по кредитной политике подход к его определению в целях формирования резерва на возможные потери по ссуде, в том числе для дисконтирования стоимости принятого по ссуде обеспечения с соблюдением требований п. 6.6 Положения N 254-П.
Нормы п. 6.6 Положения N 254-П позволяют кредитной организации учитывать обеспечение для целей формирования резерва на возможные потери по ссуде при истечении 180-дневного срока с момента возникновения основания для обращения взыскания на залог и до 365 календарных дней с учетом дисконтирования текущей оценки его стоимости. С учетом норм гл. 6 Положения N 254-П полагаем обоснованным не учитывать обеспечение по истечении 365 календарных дней с момента возникновения оснований для обращения взыскания на залог.
Учитывая изложенное, ДБРН не усматривает целесообразности внесения в п. 6.6 Положения N 254-П предложенных изменений.
При оценке кредитоспособности заемщика и определении источников для исполнения обязательств по ссуде основными показателями для оценки финансового положения заемщика - физического лица являются факторы, влияющие на его платежеспособность (доходы, наличие имущества и т.д.).
При оценке кредитного риска по предоставленной заемщику - физическому лицу ссуде информация об имущественном положении (сведения о материально значимом движимом и недвижимом имуществе, принадлежащем ему, членам его семьи на праве собственности при отсутствии юридических препятствий для реализации такого имущества) может быть учтена кредитной организацией при оценке финансового положения заемщика - физического лица в случае, если она не учитывалась кредитной организацией при формировании резерва на возможные потери по ссуде в соответствии с гл. 6 Положения N 254-П.
